Bazelski standard kapitala – Bazel III: opća obilježja i procjena kreditnog rizika

Damir Zaklan

Ovaj rad se bavi Bazelom III sa aspekta njegovih generalnih karakteristika i njime ustanovljenog koncepta evaluacije kreditnog rizika. Predmetni standard je potakla globalna hipotekarna kriza i regulatorno ocijenjena nedovoljnost unapređenja Bazela II u funkciji daljeg sprječavanja tako štetnih pojava. Na toj osnovi, promatrani standard je povećao kvantitet i kvalitet obaveznog kapitala, te obuhvat kreditnog rizika banaka. Podigao je stope ukupnog i sloja 1 pomenutog kapitala, ustanovio stopu kapitala u vidu običnih dionica, te ukinuo sloj 3 datog kapitala.

U pogledu evaluacije bankarskog kreditnog rizika, Bazel III nije bitno odstupio od njenih fundamenata svojstvenih Bazelu II, mijenjajući samo neke detalje domena i specifikaciju pojedinih instrumenata svoje primjene. Te promjene, suštinski usmjerene strožijem tretmanu razmatranog rizika, su komponirane od sljedećih ključnih segmenata: širi obuhvat rizika transakcija derivativima i finansiranja na osnovu vrijednosnih papira, redukcija značaja "eksternih" rejtinga, te zaoštravanje parametara predmetnog rizika i domena njihove aplikacije.