Efekti optimalnih vrijednosti pokazatelja poslovnih aktivnosti na profil novčanih tokova preduzeća – primjer kompanije BH Telecom

Suana Alibegović, Goran Ćurić

Ovaj rad će staviti u fokus izvještaj o novčanim tokovima ili cash flow analizu kompanije BH Telecom. Izvještaj o novčanim tokovima daje informacije o izvorima i upotrebi gotovine tokom izvještajnog perioda, ali je i baza za planiranje budućih gotovinskih tokova i potreba za finansiranjem. Ovaj izvještaj se uglavnom nadopunjuje sa računom dobiti i gubitka kako bi se upotpunila slika finansijskog položaja i ekonomske snage subjekta.

Kako bi se postigla što kvalitetnija slika, poslovni primici i izdaci se razvrstavaju na poslovne, investicijske i finansijske aktivnosti. U našoj poslovnoj praksi često se susrećemo sa zanemarivanjem upravljanja novčanim tokovima, i ovaj aspekt se često smatra sporednim. Međutim, važi mišljenje da su novčani tokovi krvotok preduzeća, te da je i njihovo planiranje presudno za poslovanje.

Također, fokus je stavljen i na pokazatelje poslovnih aktivnosti i njihov utjecaj na sam profil novčanog toka kompanije BH Telecom.